Читать книгу - "Ошибки на миллион долларов - Павел Анненков"

Ничто так быстро не вернет вас на землю, как осознание того, что в вашей компании закончились деньги.

Давид Хейнемейер Ханссон, управляющий партнер «77 Signals»

Думаю, многие предприниматели уже сталкивались с ситуацией, когда компания месяц за месяцем показывает прибыль, но живых денег для выплаты дивидендов акционерам нет.

Я называю такую прибыль «бумажной». Потому что она существует только на бумаге, а не в виде живых денег.

Все вроде хорошо. Смотрим квартальный отчет о прибылях и убытках. Видим там прибыль, которую компания получила в результате своей деятельности за квартал. У собственников возникает нормальное желание этой прибылью воспользоваться. Либо для своих личных целей, либо на развитие бизнеса, новых направлений деятельности и проектов. Смотрим теперь расчетный счет, а денег там нет.

Что же происходит?

Скорее всего это болезнь роста бизнеса, и ваши увеличивающиеся обороты обгоняют финансовые возможности компании. Вы развиваете свой бизнес быстрыми темпами, и это влечет за собой постоянную нехватку финансовых ресурсов в компании. Вы даете отсрочки в платежах вашим клиентам, вы вкладываете в развитие бизнеса, нанимая новых сотрудников и закупая товары на склад.

В результате для поддержания роста вам необходимо все больше и больше денег. Вся прибыль тратится на развитие.

Деньги – это кровь бизнеса. Если компания будет обескровлена, то она погибнет. Вы должны правильно планировать входящие и исходящие из компании денежные потоки. Не давать слишком больших отсрочек клиентам, не соглашаться на маленькие предоплаты за ваши товары и услуги.

Вы можете быть успешной компанией с большим количеством клиентов и подписанных контрактов, но если в текущий момент у вас нет денег на выплату зарплаты и аренды, то вас ждут большие проблемы, несмотря на кажущийся успех бизнеса. В конечном счете такой неконтролируемый рост и развитие приведут к банкротству компании.

Ценность отчета в том, что он дает прямой ответ на вопросы: откуда в вашу компанию поступают деньги и на что они расходуются.

А теперь немного теории. В данном случае без нее не обойтись. Что такое кэш-флоу?

Отчет о движении денежных средств, или кэш-флоу (англ. cash-flowstatement), – финансовый отчет, который показывает все поступления денежных средств в компанию. А также это все расходы денежных средств на оплату деятельности компании и инвестиции, которые вы сделали во время определенного периода.

Вкратце – отчет показывает, откуда и сколько денег поступает и куда они уходят за отчетный период. Кроме непосредственно денег в наличной и безналичной форме в отчет включают и так называемые эквиваленты денежных средств. Это, например, кредит и зай-мы, которые вы получили из банка или от поставщиков, а также другие вложения, которые можно легко и без риска превратить в деньги.

Зачем вам нужен этот отчет?

Ценность отчета в том, что он дает прямой ответ на вопросы: откуда в вашу компанию поступают деньги и на что они расходуются. Большой плюс и в том, что отчет содержит оперативную информацию – сформировать его можно сразу после того, как были зарегистрированы банковские и кассовые операции. Такие операции вы должны заносить в этот документ день в день, в отличие, например, от информации в отчете о прибыли и убытках. Данные в отчет о прибылях и убытках получают с задержкой, и обычно сформировать его можно только в первых числах следующего месяца.

В плане финансового анализа отчет полезен для оценки жизнеспособности бизнеса в краткосрочном периоде. В частности, для определения способности компании платить по счетам.

У отчета о движении денег есть одно важное ограничение – он показывает изменения за период только одного компонента финансовой отчетности – денежных средств. Поэтому вам для полноценного анализа деятельности компании надо рассматривать полученную по данным этого отчета картину вместе с цифрами из баланса и отчета о прибыли и убытках.

Как составить такой отчет?

Для внесения данных в отчет вам надо собирать в течение дня информацию обо всех финансовых операциях в вашей компании. В конце дня такой отчет может формироваться автоматически, например в программе «1 С». Либо все данные заносятся вручную ответственным сотрудником в форму в Excel. В итоге вы видите на конец дня разницу в суммах всех пришедших и отправленных денег.

Какую структуру выбрать для этого отчета?

Я предлагаю делать его как можно проще для заполнения и понимания.

В начале дня вы вносите в него остаток денежных средств на всех счетах вашей компании и в кассе. В конце дня – все поступившие в компанию деньги и все выполненные исходящие платежи. Соответственно на начало следующего дня у вас образуется разница между остатком на начало дня плюс все поступившие деньги минус все отправленные деньги.