Читать книгу - "Предпринимательская деятельность - Эдуард Арустамов"

♦ доходы от продаж товаров;

♦ издержки производства товаров;

♦ суммарная прибыль от продаж;

♦ общепроизводственные расходы (по видам);

♦ чистая прибыль.

Таблица 7.1. План поступлений и выплат

Таблица 7.2. План доходов и расходов

Окончание

IV. Сводный баланс активов и пассивов предприятия. Сводный баланс рекомендуется составлять на начало и конец первого года реализации проекта. Считается, что этот документ менее важен, чем первые два. Тем не менее его обычно тщательно изучают специалисты коммерческих банков, чтобы оценить, какие суммы намечается вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов предприятие собирается финансировать создание или приобретение этих активов.

Вторым подразделом финансового плана является стратегия финансирования.

Здесь нужно кратко ответить на следующие вопросы.

1. Сколько нужно средств для реализации проекта?

2. Откуда намечается получение этих средств?

3. Какую долю потребленных средств планируется получить в форме кредита, а какую – привлечь в виде паевого капитала? (Финансирование через кредиты предпочтительно для проектов, связанных с расширение производства на уже действующих предприятиях.

При реализации проектов, связанных с созданием нового предприятия или реализацией технологического новшества, лучшим источником финансирования служит паевой или акционерный капитал).

Таблица 7.3. Свободный баланс активов и пассивов

4. На какие цели будут израсходованы инвестиции?

5. Что конкретно будет приобретено?

6. Каким образом использование инвестиций повысит прибыльность предприятия?

7. Когда будет получена первая прибыль? (Для этого необходимо провести прогноз окупаемости. Под окупаемостью понимают такое состояние, когда разность между всеми расходами и доходами равна нулю.)

V. Стратегия финансирования. Излагается план получения средств для создания или расширения предприятия. При этом необходимо ответить на следующие вопросы.

1. Каково количество требуемых средств для реализации данного проекта?

2. Каковы источники финансовых ресурсов и форма их получения?

Суть проблемы сводится к тому, какую часть необходимых средств можно получить в виде заемных, а какая доля должна быть в форме уставного капитала. Для вновь создаваемых организаций источником финансирования обычно является уставный капитал, а для проектов по расширению деятельности уже существующих фирм – заемные средства в любой форме.

Источниками финансовых ресурсов могут служить:

♦ собственные средства;

♦ кредиты банков;

♦ привлечение средств партнеров;

♦ привлечение средств акционеров;

♦ получение оборудования по лизингу и др.

3. Каков срок ожидаемого полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них?

4. Каков ожидаемый размер дохода?

Желательно включить в финансовый план специальные расчеты, дающие возможность определить срок окупаемости вложений.